INFORME N° DFOE-SOC-IF-14-2015
27 de octubre,2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORIA SOBRE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA 2014 DEL
PATRONATO NACIONAL DE REHABILITACIÓN.
2015
CONTENIDO
PáginaN°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1
ORIGEN DEL ESTUDIO ..................................................................................................................... 1
OBJETIVO GENERAL ....................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE ................................................................................................................. 1
ASPECTOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN .................................................................................... 2
GENERALIDADES ACERCA DEL ESTUDIO. ............................................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 4
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS .............................................................................. 4
2 RESULTADOS ................................................................................................................... 5
AUSENCIA DE MANUALES DE PROCEDIMIENTOS PARA LA FASE DE LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA. .............. 5
REGISTRO PARCIAL DEL SUPERÁVIT EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓN DE PLANES Y PRESUPUESTO. .............. 6
PRESENTACIÓN NO OPORTUNA Y OMISIÓN DE INFORMACIÓN EN LOS INFORMES DE EJECUCIÓN Y LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA Y DE EVALUACIÓN. ..................................................................... ...
Fecha publicación: 30/10/2015
Fecha emisión: 27/10/2015
Institución: PATRONATO NACIONAL DE REHABILITACION
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15651
27 de octubre, 2015
DFOE-SOC-0872
Licenciada
Bernardita Irola Bonilla
Auditora Interna
Dirección General de Auditoría
MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD
Estimada señora:
Asunto: Oficio de remisión del informe N°. DFOE-SOC-IF-14-2015, Auditoria sobre
la liquidación presupuestaria 2014 del Patronato Nacional de
Rehabilitación.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe No. DFOE-SOC-14-
2015, preparado por el Área de Servicios Sociales de esta División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen los resultados de la Auditoria sobre
la liquidación presupuestaria 2014 del Patronato Nacional de Rehabilitación.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones
se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña. MBA
GGEERREENNTTEE DDEE ÁÁRREEAA
JCBS/MRF/mfra
Ci: Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador
G: 2015000580-6
] ...
Fecha publicación: 30/10/2015
Fecha emisión: 27/10/2015
Institución: PATRONATO NACIONAL DE REHABILITACION
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15650
27 de octubre, 2015
DFOE-SOC-0871
Señor
Mario Alberto Rivera Lizano
Presidente, Junta Directiva
PPAATTRROONNAATTOO NNAACCIIOONNAALL DDEE RREEHHAABBIILLIITTAACCIIÓÓNN
Estimado señor:
Asunto: Oficio de remisión del informe N°. DFOE-SOC-IF-14-2015, Auditoria sobre
la liquidación presupuestaria 2014 del Patronato Nacional de
Rehabilitación.
Me permito remitirle, para su información y para que lo haga del conocimiento de la
Junta Directiva del Patronato, en la sesión inmediata posterior a la recepción del presente
oficio, el informe No. DFOE-SOC-IF-14-2015, preparado por esta División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen los resultados de la “Auditoria
sobre la liquidación presupuestaria 2014 del Patronato Nacional de Rehabilitación”.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración, le comunique, a esa Área de Seguimiento, en un plazo no mayor de cinco
días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá
como el contacto oficial, con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de
las disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el apartado 4 del informe de cita,
son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos
conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma
injustificada dentro del tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará
plazo para su cumplimiento. No obstante, de mantenerse la desobediencia, una vez
agotado ese plazo ...
Fecha publicación: 30/10/2015
Fecha emisión: 27/10/2015
Institución: PATRONATO NACIONAL DE REHABILITACION
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.09601
07 de julio, 2015
DFOE-SOC-0570
Licenciado
Carlos Zúñiga Barquero
Administrador
PPAATTRROONNAATTOO NNAACCIIOONNAALL DDEE RREEHHAABBIILLIITTAACCIIÓÓNN
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 2 del 2015 del Patronato
Nacional de Rehabilitación (PANARE).
Esta Contraloría General recibió el oficio PNR-AD-063-15 de fecha 22 de junio de
2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 2-2015 de ese
Patronato, que tiene el propósito de incorporar recursos provenientes del sector privado
en el presupuesto vigente.
Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el
citado documento.
1. APROBACIONES
Se aprueba:
a) La incorporación de ingresos por la suma de ¢5.000,0 miles provenientes del
Sector Privado, con base en la información aportada mediante el oficio PNR-AD-072-15
del 30 de junio del año en curso.
b) La incorporación de los egresos, se aprueba por un monto total de ¢5.000,0
miles, para ser aplicados en la partida de Servicios.
2. OTROS ASUNTOS
a) En relación con los recursos que se perciben del sector privado se le indica que
para una correcta clasificación por objeto del gasto, se deben reclasificar en Venta de
Servicios.
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
DFOE-SOC-0570 2 07 de julio, 2015
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C ...
Fecha publicación: 10/07/2015
Fecha emisión: 07/07/2015
Institución: PATRONATO NACIONAL DE REHABILITACION
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO